При получении недвижимости в дар или по наследству, а также при ее последующей продаже граждане обязаны платить определенные налоги. Однако существуют легальные способы сократить налоговые выплаты или вовсе освободиться от уплаты налогов.
Налог при получении недвижимости в дар или по наследству
Если недвижимость была получена в подарок, то уплачивать налог на доходы физлиц должен одаряемый, а не даритель. Ставка налога составляет 13% от кадастровой стоимости для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Однако освобождаются от этого налога близкие родственники одаряемого: дети, родители, супруги, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры. Также возможно освобождение по решению суда для лиц, признанных членами семьи. Чтобы обойти налог для более дальних родственников, можно использовать цепочку из нескольких безналоговых дарений.
При наследовании недвижимости налог тоже не взымается. Однако нужно заплатить госпошлину при оформлении наследства у нотариуса: 0,3% от стоимости для близких родственников (но не более 100 тыс. рублей), 0,6% для прочих наследников (но не более 1 млн рублей).
Имущественный налог на недвижимость
Данный налог платят ежегодно владельцы квартир, домов, гаражей и прочих объектов недвижимости. Ставка налога составляет от 0,1 до 2% от кадастровой стоимости. Местные власти могут увеличить ставку, но не более чем в 3 раза.
Существуют налоговые вычеты, позволяющие уменьшить базу налогообложения: 20 кв.м площади квартиры, 10 кв.м комнаты, 50 кв.м индивидуального дома. Также 15 категорий граждан имеют льготы по этому налогу: пенсионеры, инвалиды, ветераны и др. Льгота распространяется на один объект каждого вида недвижимости.
Налог при продаже недвижимости
Чтобы продажа недвижимости не облагалась НДФЛ, нужно выдержать минимальный срок владения: 3 года для безвозмездно полученного жилья, 5 лет для прочих случаев.
Если продаете раньше, можно уменьшить налоговую базу, включив в расходы покупку, ремонт, наследование/дарение недвижимости. Также применяется налоговый вычет 1 млн руб. при продаже жилья и 250 тыс. руб. при продаже нежилых объектов.
Не платят налог семьи с двумя несовершеннолетними детьми при улучшении жилищных условий (покупка бОльшего по площади жилья).
Таким образом, используя льготы и вычеты, внимательно планируя сделки с недвижимостью, можно значительно сэкономить на налогах. Необходимо знать нюансы налогового законодательства и учитывать их при оформлении операций с недвижимостью.